Des notions de base essentielles dans la préparation d’un prévisionnel financier peuvent s’avérer payantes lors de sa présentation à un partenaire bancaire.
L'analyse du besoin en fonds de roulement constitue un élément indispensable dans le financement inter-entreprise.
Prévoir un prévisionnel financier ou busines plan qui peut tenir la route, c’est rendre un projet crédible. Lors de son établissement, il y a des principes de base à savoir, particulièrement le besoin en fonds de roulement que l’on souhaite financer. Celui-ci doit être bien détaillé et explicité.
Dans les investissements, il faut savoir que : les travaux s’amortissent sur 7 à 10 ans, un matériel neuf s’amortit sur une période allant de 4 à 5 ans, un matériel d’occasion sur s’amortit une période allant de 2 à 4 ans, et enfin un fonds de commerce ne s’amortit pas.
Pour les éléments non amortissables, ils nécessitent donc un remboursement mais ne génèrent pas de charges dans le compte de résultat.
Le chiffre d’affaires escompté est calculé sur la base des hypothèses détaillées, et ce par rapport à l’activité prévu.
Tout besoin en fonds de roulement commence par le calcul du chiffre d’affaires basé sur des hypothèses selon l’activité prévu être financée. La marge doit être en rapport avec les normes de la profession, les charges doivent être listées et bien estimées.
Dans le cas d’une entreprise individuelle, les prélèvements de l’exploitant ne constituent pas des charges. Concernant les charges de personnel, il faut prendre en considération le salaire brut et les charges patronales. Il est important de prendre un taux de charges cohérent au type de salaire pour un cadre, un non cadre, relatif au SMIC ou un apprenti.
Un apport financier est obligatoire pour qu’un projet soit viable.
C’est une manière de prendre également une part de risques. Il peut être constitué des aides de financement comme les prêts d’honneur ou des aides diverses. Cependant, il ne faut pas engager dans un projet l’ensemble des fonds personnels disponibles, il est toujours essentiel de garder une réserve personnelle.
La rentabilité d’un projet est analysée par le financier. Elle doit permettre le remboursement total des emprunts. Dans le cas d’une entreprise individuelle, elle doit couvrir les prélèvements de l’exploitant, l’endettement ne devrait pas cependant dépasser 5 années d’Excédent Brut d’Exploitation (EBE), et le fond de roulement net global doit être supérieur au besoin en fonds de roulement (BFR).
Cependant, il ne faut pas sous-estimer le besoin en fonds de roulement (BFR) sous peine d’avoir des problèmes de trésorerie sur les premiers mois d’activité, principalement dans les activités qui doivent financer du stock, ou bien un délai de règlements clients. Bref, tous ces éléments contribuent à démontrer à ses interlocuteurs financiers d’une bonne connaissance du secteur de l’activité à développer.
