Une trésorerie en bonne santé est une garantie de la pérennité des activités de l’entreprise. Il est de ce fait essentiel de prendre les mesures qui s’imposent pour qu’elle ne soit pas vide et pour que la société ait à sa disposition les sommes dont elle a besoin pour fonctionner.
La gestion de la trésorerie d’une entreprise est une tâche des plus complexes.
Elle consiste en gros à effectuer un suivi des différents mouvements d’argent relatifs aux multiples encaissements et décaissements d’une part et l’anticipation des besoins de trésorerie d’autre part.
Important Le principal objectif est de pourvoir disposer de sommes suffisantes pour assurer les besoins de financement à court terme de l’entreprise, autrement dit, son besoin en fonds de roulement.
Ce dernier assure en effet le paiement des différentes charges de la société en attendant le paiement effectué par les clients. Une insuffisance dans ce domaine handicapera plus ou moins les activités de l’entreprise.
Important Le besoin en fonds de roulement ou BFR de l’entreprise est le résultat de l’équation : stocks + créances clients - dettes fournisseurs.
Autrement dit, c’est la différence entre les encaissements et les décaissements effectués par l’entreprise dans le cadre de ses activités.
Un BFR élevé constitue l’une des preuves de l’autonomie financière de la société. Or, ce n’est pas toujours le cas notamment au moment du démarrage de l’activité (constitution des premiers stocks, paiement des salariés, etc.) ou encore lorsque les clients mettent beaucoup de temps à régler leurs factures.
D’autres incidents peuvent également survenir comme la défaillance d’un gros client, la non-maîtrise de la saisonnalité, la baisse des marges, etc.
Important Prévenir les problèmes de trésorerie permettra d’éviter les soucis de financements du BFR. Ainsi, les entreprises nouvellement créées ne devront pas utiliser la trésorerie d’exploitation pour le financement des immobilisations et acquisitions.
Un accompagnement par des experts en croissance externe est également recommandé.
Important Les entreprises déjà existantes, pour leur part, devront éviter les clients peu fiables, s’efforcer de demander des acomptes aux clients réguliers et gros clients et inciter les commerciaux à ne pas accorder de gros délais de paiement.
Enfin, si vous voulez élargir vos activités, il est conseillé de vous focaliser sur ce que votre spécialité afin de limiter les charges et les éventuelles pertes.
