Le reverse factoring est adopté par un nombre croissant d’entreprises pour optimiser leur trésorerie. Ce système innovant permet de pérenniser les relations avec les fournisseurs et de limiter le risque de défaillance des fournisseurs à cause de problèmes de trésorerie, particulièrement les TPE et PME, à la situation économique plus fragile.
Le système d’affacturage inversé consiste pour une entreprise à proposer à ses fournisseurs de faire payer leur facture par anticipation par une société spécialisée moyennant un escompte. À l’échéance, le client règle l’affactureur.
L’adhésion à ce programme mis en place à l’initiative du client est libre pour les fournisseurs, qui ont généralement le choix entre le financement automatique ou la sélection des factures qu'ils veulent faire financer par le factor. De même, le contrat de reverse factoring liant les fournisseurs et le factor, ce dernier est libre d’en refuser certains.
Désireux d’être payés au comptant et plus rapidement, les fournisseurs sont plus attentifs à la qualité de leurs factures. L’absence d’erreurs et d’incohérences par rapport au contrat et au bon de commande accélère en effet leur règlement en raccourcissant le traitement de plusieurs jours.
Les relations avec les fournisseurs s’améliorent, et même les négociations commerciales avec les acheteurs excluent la problématique du règlement. Les fournisseurs disposent d’une alternative efficace aux solutions de financement de court terme habituelles, comme le découvert ou l’affacturage, à un taux inférieur à un crédit court terme classique. De plus, la diminution de leurs créances clients leur permet d’optimiser leur BFR.
Pour réussir la mise en œuvre du reverse factoring, un projet transverse à l’organisation, il doit impliquer la direction financière, mais aussi la DSI, le département juridique, sans oublier les responsables des achats, en charge de l’émission des factures et du fournisseur.
Toutes les parties prenantes doivent être informées des bénéfices opérationnels et économiques sur l’ensemble de la chaîne d’approvisionnement et être formés en conséquence.
Le choix du factor est également une étape déterminante. Les conditions, notamment le taux appliqué, sont adaptées en fonction de l’importance du client et de la composition de son panel de fournisseurs. Une comparaison des offres de plusieurs acteurs s’avère donc indispensable pour obtenir un pricing adapté.
