Pour une entreprise, la trésorerie représente l’ensemble des sommes qui peuvent être utilisées pour le règlement des dépenses courantes. Elle permet d’assurer le bon fonctionnement d'une société ou d’un groupe. Une bonne gestion de celle-ci est ainsi indispensable pour garantir la pérennité de son activité.
Pour la gestion courante d’une entreprise, de nombreuses dépenses doivent être effectuées régulièrement, comme :
Souvent, ces dépenses sont réalisées avant l’émission des factures ou l’encaissement.
Pendant ce délai, l’argent n’est pas encore disponible et il est indispensable de disposer de liquidités en permanence afin de parer aux dépenses courantes.
Important Le besoin de trésorerie est donc un domaine très délicat, dont le suivi doit être assuré au jour le jour.
Il existe différents moyens pour financer sa trésorerie et un sondage AFTE/COE-Rexecode, un organisme qui fournit des services d’analyse économiques pour les professionnels, révèle que le cash est de plus en plus privilégié par les entreprises pour la gestion de leur trésorerie.
Depuis 10 ans, l’organisme Coe-Rexecode mène des enquêtes mensuelles sur la trésorerie globale et la trésorerie d'exploitation auprès des membres de l’Association française des Trésoriers d'Entreprise.
Important En analysant les différents résultats, on observe que les entreprises optent de plus en plus pour le cash afin de se constituer une trésorerie disponible, alors que les placements à court terme sont délaissés petit à petit, car les revenus qu’ils procurent sont de plus en plus faibles.
Selon ces études, la majorité des dirigeants financiers constatent une dégradation des liquidités qu'ils ont à leur disposition pour couvrir les dépenses courantes de leur société.
Important Cette évolution s’explique en grande partie par la hausse du coût des matières premières.
Nous allons suivre régulièrement les résultats pour cette année 2018 afin de savoir si cette tendance se poursuit.
